United States of America v. David Zuniga, et al

Filing 28

JUDGMENT by Judge Dolly M. Gee: Upon Stipulation 27 , IT IS ORDERED that: Judgment is entered in favor of the United States and against David Zuniga and Lisa Zuniga a.k.a. Lisa Renouf for tax years 2001, 2002, 2005, 2007, 2008, and 2015 for the tota l amount of $3,621,563.95 (see document for amount by year) as to the First Claim. The United States has valid tax liens arising from David and Lisa Zuniga's unpaid income tax liabilities for the tax years at issue which attached to the rea l property located at 2615 Millsweet Place, Riverside, California (APN 136220005). The tax liens for the tax years at issue attached to the property. The United States is entitled to foreclose the tax liens. The United States shall not exercise its r ight to sell the property for 180 days from the date judgment is entered. This resolves the Second Claim for Relief in favor of the United States. The real properties described in this order shall be sold by the Area Director of the Internal Revenue Service, Los Angeles, California Area or his delegate. See document as to distribution of sales proceeds and other details. (MD JS-6, Case Terminated). (gk)

Download PDF
  1      2      3      4      5      6      7      8  9  10  11  12  13  14  15  16  17  18  19  20  21  JS-6 UNITED STATES DISTRICT COURT    CENTRAL DISTRICT OF CALIFORNIA    WESTERN DIVISION      United States of America,  Case No.: CV 17‐3858‐DMG (MRWx)           Plaintiff,        JUDGMENT [26]        v.          David Zuniga; Lisa Zuniga a.k.a. Lisa  Renouf; Select Portfolio Servicing,  Inc.; Deutsche Bank National Trust  Company, as Trustee for the  Certificateholders of the Morgan  Stanley ABS Capital One Inc., Trust  2006‐HE7, Mortgage Pass Through  Certificates, Series 2006 HE7; and  State of California Franchise Tax  Board,          Defendants.    22    23      24  25  26  27  28  1    1  Based on the Stipulation to Reduce Tax Assessments to Judgment and Foreclose  2  on Real Property, and all other matters properly made part of the record:   3  IT IS ORDERED:   4  A. First Claim for Relief:  Reduce Tax Assessments to Judgment  5  Judgment is entered in favor of the United States and against David Zuniga and  6  Lisa Zuniga a.k.a. Lisa Renouf for tax years 2001, 2002, 2005, 2007, 2008, and 2015  7  (the tax years at issue) as follows:   8  9  10  11  12  13  14  15  16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26  27  28    Date of  Notice and   Balance Due as  Tax Year  Tax Assessed  Assessment Demand of 4/28/2017  2001 $   1,025,037.00 4/10/2006 4/10/2006 $   2,548,307.86 2002 $     289,166.00 4/17/2006 4/17/2006 $     638,833.44 2005 $        28,322.00 10/26/2009 10/26/2009 $        61,600.88 2007 $     372,065.00 5/26/2008 5/26/2008 $        11,617.46 2008 $     181,441.00 6/22/2009 6/22/2009 $     124,232.64 2015 $     209,174.00 10/17/2016 10/17/2016 $     236,971.67 Total $   3,621,563.95   Interest and penalties on the judgment will run in accordance with the laws of  the United States.  This resolves the First Claim for Relief in favor of the United States  and against David and Lisa Zuniga.  B. Second Claim for Relief:  Foreclosure of Federal Tax Liens Against Real Property  The United States has valid tax liens arising from David and Lisa Zuniga’s unpaid  income tax liabilities for the tax years at issue which attached to the real property  located at 2615 Millsweet Place, Riverside, California (APN 136‐220‐005) (the  property), is legally described as follows:     PARCEL A: PARCEL 4 OF PARCEL MAP NO. 9026, IN THE CITY OF  RIVERSIDE, COUNTY OF RIVERSIDE, AS PER MAP RECORDED IN BOOK 60  PAGE(S) 15, OF PARCEL MAPS, IN THE OFFICE OF THE COUNTY RECORDER  OF RIVERSIDE COUNTY, CALIFORNIA.    PARCEL B: A NON‐EXCLUSIVE EASEMENT FOR INGRESS AND EGRESS AND  PUBLIC UTILITIES OVER, UNDER AND ACROSS LOTS A, B, C, D, AND E AND  THE WESTERLY 6.00 FEET OF PARCEL 4 OF PARCEL MAP 9026, AS PER MAP  RECORDED IN BOOK 60, PAGE 15 OF PARCEL MAPS, IN THE OFFICE OF THE  COUNTY RECORDER OF RIVERSIDE COUNTY.  2    1  The tax liens for the tax years at issue attached to the property.  The United  2  States is entitled to foreclose the tax liens.  The United States shall not exercise its  3  right to sell the property for 180 days from the date judgment is entered.  4  This resolves the Second Claim for Relief in favor of the United States.  5  C. Procedure for Foreclosure  The subject property will be sold according to the following procedure for  6  7  8  foreclosure:   1. The real properties described above shall be sold by the Area Director of  9  the Internal Revenue Service, Los Angeles, California Area (hereinafter “Area  10  Director”), or his delegate, the Internal Revenue Service Property Appraisal and  11  Liquidation Specialist (“PALS”) in accordance with the provisions of Title 28, United  12  States Code, Sections 2001 and 2002.  13  2. Any party to this proceeding or any person claiming an interest in either  14  property may move the Court, pursuant to Title 28, United States Code, Section  15  2001(b), for an order for a private sale of the subject property.  Any such motion shall  16  17  18  19  20  21  22  23  be filed within twenty (20) days of the date of this Judgment and shall set forth with  particularity (a) the nature of the moving party’s interest in the property, (b) the  reasons why the moving party believes that a private sale would be in the best  interests of the United States of America and any other claimant involved herein,  (c) the names of three proposed appraisers and a short statement of their  qualifications, and (d) a proposed form of order stating the terms and conditions of  the private sale.  Any such motion shall comply with Rule 7 of the Local Rules of the  24  District Court for the Central District of California.  3. The Area Director, or the PALS, is ordered to sell the properties if they do  25  26  not become the subject of a motion pursuant to the preceding paragraph, in  27  accordance with Title 28, United States Code, Sections 2001(a) and 2002.  The  28  3    1  properties shall be sold separately by public sale at the Riverside County Superior  2  Court at 4050 Main Street, Riverside, California as follows:  3  a. The PALS shall announce the date and time for sale.  4  5  6  7  8  9  10  11  b. Notice of each sale shall be published once a week for at least four  (4) consecutive weeks prior to the sale in at least one newspaper regularly  issued and of general circulation in Riverside County, California.  Said notice  shall describe the subject property by both its street address and its legal  description, and shall contain the terms and conditions of sale as set out herein.  c. The terms and conditions of sale shall be as follows:  i. A minimum bid determined by reference to the current fair  12  market value shall be required.  The minimum bid shall be 75% of the  13  current fair market value as determined by an appraisal of the  14  property by the PALS.  The terms of sale as to all persons or parties  15  bidding shall be by money order or by certified or cashier’s check  16  ii. The PALS shall set the minimum bid.  If the minimum bid is  17  not met or exceeded, the PALS may, without further permission of this  18  Court, and under the terms and conditions in this order of sale, hold a  19  new public sale, if necessary, and reduce the minimum bid.    20  21  22  23  24  25  26  27  28  iii. At the time of the sale, the successful bidder shall be  required to deposit with the PALS, by cash, money order, or by  certified or cashier’s check payable to the United States District Court  for the Central District of California, a deposit equal to twenty percent  (20%) of the bidder’s total bid immediately upon the property being  struck off and awarded to such bidder as the highest and best bidder.    iv. The successful bidder shall remit the remaining eighty  percent (80%) of said purchase price to be paid on or before 5:00 p.m.,  4    1  within three (3) business days of the date of sale, by cash, money  2  order, or by certified or cashier’s check payable to the United States  3  District Court for the Central District of California.  4  v. 5  The cash, money order, or certified or cashier’s check  payable to the United States District Court for the Central District of  6  California shall be given to the PALS by the successful bidder, who will  7  deposit the funds with the Clerk of this Court.  8  vi. 9  Should the successful bidder fail to comply with the terms of  the sale, such bidder shall be liable to the United States for twenty  10  11  percent (20%) of the value of the property as a penalty.  The Clerk shall  12  distribute the 20% penalty as directed by the PALS by check made to  13  the “United States Treasury” to be applied toward payment of said  14  penalty.  Payment of said penalty shall not be a credit on the judgment  15  of the United States.  The subject property shall again be offered for  16  sale under the terms and conditions of this order for sale or, in the  17  alternative, sold to the second highest bidder.    18  4. The Clerk of the District Court is directed to accept the proceeds of each  19  sale and deposit it into the Court’s registry for distribution pursuant to a further order.  20  5. Upon selling the property, the United States of America shall prepare and  21  file with this Court an Application by the United States of America Confirming Sale and  22  Directing Distribution of Sale Proceeds, which will set forth an accounting and report  23  of sale for the subject property.  The sale of the property shall be subject to  24  confirmation by this Court.   The Application by the United States of America  25  Confirming Sale and Directing Distribution of Sale Proceeds shall be filed within thirty  26  27  (30) days from the date of such sale.  If no objections have been filed in writing in this  28  case with the Clerk of the Court within fifteen (15) days of the date of sale, the sale  5    1  shall be confirmed by the Court without necessity of motion.  On confirmation of the  2  sale, the Court will direct the Internal Revenue Service to execute and deliver its deed  3  conveying the subject property to the purchaser.  On confirmation of the sale, all  4  5  6  7  8  9  10  11  12  interests in, liens against, or claims to the subject property that are held or asserted by  all parties to this action are discharged and extinguished.    6. Possession of the property after the sale shall be yielded to the purchaser  upon the production of the Certificate and Sale of Deed; and if there is refusal to so  yield, a Writ of Assistance may, without further notice, be issued by the Clerk of this  Court to compel delivery of the subject property sold to the purchaser.  7. Until the property is sold, defendants David Zuniga and Lisa Zuniga:   a. Shall take all reasonable steps necessary to preserve the property  13  (including all buildings, improvements, fixtures and appurtenances on  14  the property) in its current condition including, without limitation,  15  maintaining a fire and casualty insurance policy on the property;  16  b. Shall timely pay all real property taxes, mortgage payments,  17  homeowners association dues (if any), and homeowner insurance  18  premiums;   19  20  21  22  23  24  25  26  c. Shall neither commit waste against the property nor cause nor permit  anyone else to do so;   d. Shall neither do anything that tends to reduce the value or  marketability of the property nor cause nor permit anyone else to do  so; and   e. Shall not record any instruments, publish any notice, or take any other  action (such as running newspaper advertisements, posting signs, or  27  making internet postings) that may directly or indirectly tend to  28  adversely affect the value of the property or that may tend to deter or  6    1  discourage potential bidders from participating in the public auction,  2  nor cause nor permit anyone else to do so.    3  4  5  6  7  8. After the Court confirms the sale of the property, and by Order on the  application made by the United States of America as to the specific amounts at issue,  the sale proceeds deposited with the Clerk of this court shall be applied to the  following items, in the order specified:  8  9  10  a. First, to the United States of America, for the expenses of the sale of  the House;  b. Second, to Deutsche Bank National Trust Company, as Trustee for the  11  Certificateholders of the Morgan Stanley ABS Capital One Inc., Trust  12  2006‐HE7, Mortgage Pass Through Certificates, Series 2006 HE7  13  (“Deutsche Bank Trust”) for the mortgage;  14  15  c. Third, to the United States and the State of California Franchise Tax  Board based on assessment date;  16  d. If any amounts remain after payment to the United States and the  17  Franchise Tax Board, the remainder shall be paid to David and Lisa  18  Zuniga.  19    20    21  22  23  24  25  26  27  28  7    1  9. The Court hereby retains jurisdiction of this action for the purpose of  2  making proper distributions of the proceeds of the sales, and resolving any dispute, if  3  any, pursuant to the Application by the United States of America Confirming Sale and  4  5  Directing Distribution of Sale Proceeds, and Order of this Court upon said Application.   All scheduled dates and deadlines are VACATED.   6  7  IT IS SO ORDERED.    DATED:  October 11, 2017  9                    10    8              ____________________________  DOLLY M. GEE  UNITED STATES DISTRICT JUDGE  11  12  13  14  15  16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26  27  28  8 

Disclaimer: Justia Dockets & Filings provides public litigation records from the federal appellate and district courts. These filings and docket sheets should not be considered findings of fact or liability, nor do they necessarily reflect the view of Justia.

Why Is My Information Online?